亮點一,提高編製預算的時效性,納入激勵機製。
以往年度,預算批準書的下達是3月31日前,造成預算執行年度不完整。在預算批準書下達之前,出現一邊執行一邊修改,有些費用支出按照上年預算執行,預算執行不嚴謹。公司預算管理委員會將嚴格控製2015年預算批準書的下達時間,望各預算單位積極配合,在預算編製規定時間內申報預算。如在預算編製規定時間內不申報預算或未得到審批下發的單位,將失去考核獎勵的機會。公司預算管理委員會這一舉措將大大提高2015年編製預算的時效性以及預算執行的嚴謹性。
亮點二,提高預算編製的能動性,釋放潛力,高效預算。
為了充分發揮預算單位的能動性,避免各單位保守地進行預算。公司預算管理委員會望各預算單位在編製預算時既要考慮最低任務點又要考慮最高任務目標,預算利潤同考核獎勵有效掛鉤,實際利潤越靠近預算目標的,獎勵的計提比例越高,實際利潤超出預算目標越多的,計提的比例將低於年度預算的考核比例。這種激勵機製不僅能使各編製單位充分發揮能動性,也能避免預算管理委員會反複地審查預算成本指標。